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行政事業(yè)單位推進(jìn)內(nèi)控信息化的注意要點(diǎn)。首先，在系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)上，要明確單位業(yè)務(wù)流程和管理的具體需求，比如財(cái)務(wù)的預(yù)算核算等以及資產(chǎn)的登記清查等，確保系統(tǒng)能精細(xì)滿足。同時(shí)，必須注重與現(xiàn)有系統(tǒng)的兼容性和未來(lái)的擴(kuò)展性，方便數(shù)據(jù)交互與功能添加。其次，數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)至關(guān)重要。要建立包括網(wǎng)絡(luò)防護(hù)、數(shù)據(jù)加密和權(quán)限控制的安全體系，如用防火墻防攻擊，加密重要數(shù)據(jù)，按職責(zé)設(shè)訪問(wèn)權(quán)限。還需加強(qiáng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理，定期備份并存儲(chǔ)在安全位置，制定恢復(fù)預(yù)案以保障業(yè)務(wù)連續(xù)。再者，人員培訓(xùn)與意識(shí)提升不可忽視。開(kāi)展***培訓(xùn)，為管理人員提供管理決策功能培訓(xùn)，為普通員工提供操作培訓(xùn)。同時(shí)培養(yǎng)信息化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)案例分析等活動(dòng)...

行政事業(yè)單位及體制內(nèi)財(cái)務(wù)在審核發(fā)放評(píng)審費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)時(shí)需謹(jǐn)慎，以免在內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)和巡視中被查出問(wèn)題。一、授課費(fèi)發(fā)放細(xì)節(jié)醫(yī)院同事上班時(shí)間授課，若本職工作包含培訓(xùn)授課職能，再發(fā)放授課費(fèi)可能不合規(guī)，因其可能是正常履職不應(yīng)重復(fù)獲酬；若授課為額外任務(wù)，如臨時(shí)特殊培訓(xùn)且超出日常工作范圍，經(jīng)合理審批流程且有明確制度依據(jù)時(shí)可考慮發(fā)放。二、評(píng)審費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)通用小細(xì)節(jié)1.單位要有明確的評(píng)審費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放制度文件，否則隨意發(fā)放屬違規(guī)。要明確何種評(píng)審活動(dòng)可發(fā)放及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。2.即使有制度也不能超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，如規(guī)定上限每人每天500元卻發(fā)800元?jiǎng)t違規(guī)。3.不能讓未實(shí)際參與評(píng)審或勞務(wù)活動(dòng)的人員領(lǐng)取費(fèi)用，也不能讓與被評(píng)審項(xiàng)目有利...

要做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，除了把握財(cái)政部門(mén)要求與本單位內(nèi)在需求的關(guān)系外，還需要把我內(nèi)控體系建設(shè)與不斷深化細(xì)化的關(guān)系。內(nèi)控框架體系建設(shè)是內(nèi)部控制不斷深化細(xì)化的基礎(chǔ)。構(gòu)建內(nèi)部控制框架體系的基本思路應(yīng)為：目標(biāo)—風(fēng)險(xiǎn)—控制—監(jiān)督。單位內(nèi)控體系建設(shè)包括組織體系、制度體系、崗位職責(zé)體系、風(fēng)險(xiǎn)管控體系、評(píng)價(jià)監(jiān)督體系以及信息化管理體系等。具體內(nèi)容包括：健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、梳理業(yè)務(wù)流程、明確崗位職責(zé)、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建立內(nèi)控制度、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、實(shí)施評(píng)價(jià)監(jiān)督以及信息系統(tǒng)運(yùn)用、內(nèi)控文化建設(shè)等。應(yīng)注意體系建設(shè)的方法和“抓手”，并注重統(tǒng)籌建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，避免職能交叉。專業(yè)專注的云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，用心為單位打造穩(wěn)固的內(nèi)部控制...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見(jiàn)問(wèn)題。資產(chǎn)管理缺乏統(tǒng)籌歸口管理部門(mén)，使得實(shí)物管理各自為政實(shí)務(wù)中，我們可以發(fā)現(xiàn)大部分公立醫(yī)院并未設(shè)置國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)籌全院資產(chǎn)管理，實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)按照資產(chǎn)類別分散在相關(guān)部門(mén)或科室，但由于未明確資產(chǎn)管理的按要求，也使得設(shè)備科、信息科、總務(wù)科等各類資產(chǎn)管理部門(mén)管理方式不一致，資產(chǎn)保管不到位，資產(chǎn)變動(dòng)情況未及時(shí)記錄，盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)資產(chǎn)不相符等問(wèn)題較為普遍。由于未缺乏統(tǒng)籌歸口，這也使得資產(chǎn)管理職責(zé)納入到財(cái)務(wù)部門(mén)范圍內(nèi)，每年資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門(mén)組織，并以財(cái)務(wù)賬作為盤(pán)點(diǎn)依據(jù)，未實(shí)現(xiàn)價(jià)值管理與實(shí)物的有效分離。強(qiáng)大的云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，為單位的穩(wěn)定發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范提供有力保障！內(nèi)控信息化服務(wù)方案多...

信息化建設(shè)為公立醫(yī)院內(nèi)部控制帶來(lái)了諸多積極影響，主要體現(xiàn)在信息傳遞效率、內(nèi)部控制有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力以及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析等方面。信息化系統(tǒng)極大地提高了信息傳遞效率。在醫(yī)院內(nèi)部，通過(guò)醫(yī)院信息管理系統(tǒng)（HIS）等信息化平臺(tái)，醫(yī)生能夠及時(shí)獲取患者的檢查檢驗(yàn)結(jié)果、病歷資料等***信息，避免了信息的重復(fù)采集和傳遞延誤，提高了醫(yī)療服務(wù)的效率和準(zhǔn)確性。同時(shí)，這種高效的信息傳遞也使得內(nèi)部控制能夠更加及時(shí)地實(shí)施。例如，財(cái)務(wù)審批流程可以通過(guò)信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)快速流轉(zhuǎn)，減少了人工傳遞文件的時(shí)間和錯(cuò)誤，提高了工作效率，也便于管理層及時(shí)掌握財(cái)務(wù)狀況和審批進(jìn)度。完善行政事業(yè)單位內(nèi)控體系，能增強(qiáng)監(jiān)督力度。科研機(jī)構(gòu)內(nèi)控系統(tǒng)價(jià)格財(cái)務(wù)...

對(duì)于財(cái)務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報(bào)銷、賬目混亂等問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部監(jiān)管部門(mén)提供可信的財(cái)務(wù)報(bào)告。再者，在醫(yī)療服務(wù)行為規(guī)范方面，內(nèi)部控制有助于建立醫(yī)療質(zhì)量控制體系，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。從患者掛號(hào)、診斷、***到出院，每一個(gè)步驟都可以通過(guò)內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正醫(yī)療差錯(cuò)，提高醫(yī)療服務(wù)的安全性和有效性，保障患者的權(quán)益和健康。在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)方面，公立醫(yī)院涉及眾多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如藥品采購(gòu)、...

廉政建設(shè)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控的重要內(nèi)容。首先，加強(qiáng)廉政教育。通過(guò)開(kāi)展廉政講座、觀看廉政教育片等方式，提高工作人員的廉潔意識(shí)和自律能力。例如，定期組織全體工作人員學(xué)習(xí)廉政法規(guī)和案例。其次，建立廉政制度。制定嚴(yán)格的廉政規(guī)定，明確工作人員的行為準(zhǔn)則和紀(jì)律要求。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約。規(guī)范權(quán)力的行使范圍和程序，防止權(quán)力濫用。再者，嚴(yán)肅查處違紀(jì)行為。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)肅處理，絕不姑息遷就。營(yíng)造廉政文化氛圍。通過(guò)宣傳廉政典型、開(kāi)展廉政文化活動(dòng)等方式，營(yíng)造風(fēng)清氣正的工作環(huán)境。云內(nèi)控助力單位加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資源利用效率，推動(dòng)單位創(chuàng)新發(fā)展，適應(yīng)新時(shí)代發(fā)展要求。內(nèi)控管理培訓(xùn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制經(jīng)過(guò)...

內(nèi)控與信息化融合是提高公立醫(yī)院管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的必然要求，也是適應(yīng)醫(yī)院管理新要求的重要舉措。一方面，信息化手段能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部控制流程的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化，**減少人工操作帶來(lái)的繁瑣和錯(cuò)誤，顯著提高內(nèi)部控制的效率和效果。例如，在預(yù)算管理方面，通過(guò)信息化系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)控的全過(guò)程一體化管理，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算偏差，使預(yù)算管理更加精細(xì)化和科學(xué)化。另一方面，信息化建設(shè)確保了信息的可靠性和及時(shí)性，為內(nèi)部控制提供了準(zhǔn)確、及時(shí)的決策依據(jù)。內(nèi)部控制需要依靠***、準(zhǔn)確的信息來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)的實(shí)施，而信息化系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)采集、傳遞和處理大量數(shù)據(jù)，滿足了內(nèi)部控制對(duì)信...

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢對(duì)資產(chǎn)管理起著關(guān)鍵作用。內(nèi)控咨詢流程包括：首先，資產(chǎn)清查與現(xiàn)狀評(píng)估。對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行***清查，了解資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等，評(píng)估當(dāng)前資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題。其次，制度建設(shè)與完善。幫助單位建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的登記、核算、清查等管理流程，確保資產(chǎn)的安全完整。例如，制定資產(chǎn)清查制度，定期對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行***清查。然后，資產(chǎn)配置優(yōu)化。根據(jù)單位的業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，提高資產(chǎn)使用效率。對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，避免資產(chǎn)浪費(fèi)。規(guī)范資產(chǎn)處置程序。嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行資產(chǎn)處置，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。例如，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和審批后，再進(jìn)行處置。通過(guò)內(nèi)控咨詢...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見(jiàn)**問(wèn)題。***預(yù)算管理意識(shí)未真正形成，項(xiàng)目庫(kù)及預(yù)算績(jī)效工作流于形式實(shí)務(wù)中，公立醫(yī)院***預(yù)算管理意識(shí)未真正形成，普遍認(rèn)為預(yù)算管理工作還是財(cái)務(wù)部門(mén)或者是預(yù)算管理辦公室的事情。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算管理的概念停留于財(cái)務(wù)事項(xiàng)，不重視編制環(huán)節(jié)，顆粒度較粗，也使得后續(xù)調(diào)整事項(xiàng)頻繁；在預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，按照國(guó)家衛(wèi)健委的要求，預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)需要定期上報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，但實(shí)務(wù)中往往是財(cái)務(wù)部門(mén)或者是預(yù)算管理辦公室定期分析，但深度往往不足；在預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，按照財(cái)政性資金項(xiàng)目歸口管理部門(mén)需要開(kāi)展前期預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定及后續(xù)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，該工作往往由財(cái)務(wù)部門(mén)或者是預(yù)算管理辦公室...

**采購(gòu)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)控制業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全**采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、**采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等**采購(gòu)內(nèi)部管理制度。應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保**采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。針對(duì)資產(chǎn)管理這塊，單位應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)臵崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需...

公立醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理是內(nèi)控的重要內(nèi)容。首先，建立科學(xué)合理的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格體系。根據(jù)醫(yī)療服務(wù)的成本、市場(chǎng)需求、政策要求等因素，制定合理的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。例如，對(duì)不同的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格和政策規(guī)定，確定合理的價(jià)格水平。其次，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行管理。嚴(yán)格按照規(guī)定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，杜絕亂收費(fèi)、多收費(fèi)等現(xiàn)象。建立價(jià)格公示制度，提高醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的透明度。比如，在醫(yī)院的收費(fèi)窗口、網(wǎng)站等***位置公示醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。同時(shí)，強(qiáng)化醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的監(jiān)督檢查。建立內(nèi)部?jī)r(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對(duì)違規(guī)收費(fèi)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，維護(hù)患者的合法權(quán)益。再者，積極參與醫(yī)療服務(wù)價(jià)格**。...

某街道辦事處未建立內(nèi)控系統(tǒng)時(shí)，社區(qū)服務(wù)經(jīng)費(fèi)的收支缺乏有效監(jiān)督。存在經(jīng)費(fèi)挪用、浪費(fèi)等問(wèn)題。建立內(nèi)控系統(tǒng)后，對(duì)社區(qū)服務(wù)經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)管理。設(shè)立專門(mén)的賬戶，對(duì)經(jīng)費(fèi)的收入和支出進(jìn)行嚴(yán)格核算。在經(jīng)費(fèi)使用方面，明確了使用范圍和審批程序。例如在社區(qū)環(huán)境整治項(xiàng)目中，經(jīng)費(fèi)的使用必須經(jīng)過(guò)社區(qū)居民**大會(huì)討論通過(guò)，并由街道辦事處相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審批。同時(shí)，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行公開(kāi)公示，接受居民的監(jiān)督，提高了經(jīng)費(fèi)的使用透明度和效益。選擇云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，能有效防范風(fēng)險(xiǎn)；選擇云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，能促進(jìn)單位持續(xù)發(fā)展。江蘇行政事業(yè)單位內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)防控令人擔(dān)憂。部分行政事業(yè)單位對(duì)數(shù)據(jù)安全重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，未配備必要的安全防護(hù)措...

盡管公立醫(yī)院已經(jīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，但在實(shí)施過(guò)程中仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，醫(yī)療環(huán)境與法規(guī)不斷變化，增加了內(nèi)控的難度。以下幾個(gè)思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內(nèi)部控制應(yīng)用范圍。怎么做呢？在收入業(yè)務(wù)的控制方面，突出對(duì)醫(yī)保政策的執(zhí)行檢查，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，對(duì)組織收入情況及流程崗位設(shè)置的合規(guī)性進(jìn)行梳理，加強(qiáng)關(guān)鍵崗位及流程的業(yè)務(wù)控制，防止違法收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生，提升收入的實(shí)現(xiàn)程度，切實(shí)保障收入預(yù)算的順利完成。在財(cái)政性項(xiàng)目資金的使用控制方面，切實(shí)把握項(xiàng)目資金的使用要求，使用范圍，報(bào)賬程序，業(yè)務(wù)項(xiàng)目的過(guò)程控制，崗位職責(zé)，權(quán)限和相關(guān)要求，切實(shí)保障項(xiàng)目資金的正確使用，提高項(xiàng)目資金的使用效益，維護(hù)...

中小學(xué)校的預(yù)算管理是內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)。首先，應(yīng)建立科學(xué)合理的預(yù)算編制流程。結(jié)合學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，***考慮教學(xué)、科研、后勤等各項(xiàng)支出。例如，根據(jù)學(xué)生人數(shù)、課程設(shè)置等因素確定教學(xué)資源的預(yù)算需求。其次，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。設(shè)立預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制，確保資金按照預(yù)算計(jì)劃使用。對(duì)超預(yù)算支出進(jìn)行嚴(yán)格審批，防止資金濫用。同時(shí)，加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整的規(guī)范管理。只有在特殊情況下，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序才能進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。再者，注重預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。建立預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行的效果進(jìn)行評(píng)估。例如，通過(guò)學(xué)生成績(jī)提升、教學(xué)設(shè)施改善等指標(biāo)來(lái)衡量預(yù)算資金的使用效益。提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，使其熟悉預(yù)算管理的流程...

某環(huán)保事業(yè)單位緊盯關(guān)鍵領(lǐng)域，提升財(cái)政資金質(zhì)效。一是以關(guān)鍵崗位為重點(diǎn)。嚴(yán)格按照不相容崗位分離原則，對(duì)關(guān)鍵崗位嚴(yán)格管控，定期輪崗。對(duì)于無(wú)**崗的，定期組織關(guān)鍵崗位專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)。二是以關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點(diǎn)。隨著環(huán)保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展要求逐年增強(qiáng)，工作任務(wù)逐漸增加，每年需采購(gòu)大量的試劑藥品和耗材，采購(gòu)金額占比較高。為規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)耗材資產(chǎn)管理，避免出現(xiàn)資產(chǎn)流失，專門(mén)制定了試劑和耗材管理制度，全流程監(jiān)管試劑耗材采購(gòu)和使用過(guò)程，保障了國(guó)有資產(chǎn)管理安全高效。三是以關(guān)鍵項(xiàng)目為重點(diǎn)。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目中金額較高的委托業(yè)務(wù)，制定對(duì)外委托項(xiàng)目工作流程，從項(xiàng)目金額、采購(gòu)方式、供應(yīng)商選擇、招投標(biāo)流程及合同管理等環(huán)節(jié)抓實(shí)抓細(xì)，提高了對(duì)...

鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資產(chǎn)管理也是內(nèi)控的重點(diǎn)。一方面，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行***清查和登記，明確資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。例如，對(duì)辦公設(shè)備、土地等資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄。另一方面，加強(qiáng)資產(chǎn)使用管理。明確資產(chǎn)的使用責(zé)任人和使用規(guī)范，提高資產(chǎn)的使用效率。同時(shí)，對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配和處置，避免資產(chǎn)浪費(fèi)和流失。再者，規(guī)范資產(chǎn)采購(gòu)和處置流程。嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)采購(gòu)和處置，確保資產(chǎn)的購(gòu)置和處置合法合規(guī)。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)的損失和浪費(fèi)情況，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)不斷探索創(chuàng)新，在內(nèi)部控制領(lǐng)域取得成果，為客戶創(chuàng)造更大價(jià)值！內(nèi)控軟件服務(wù)方案多少錢(qián)...

醫(yī)院內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)于保障醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理的規(guī)范和高效至關(guān)重要。其流程主要包括以下幾個(gè)階段：在準(zhǔn)備階段，需成立內(nèi)控評(píng)價(jià)小組，**財(cái)務(wù)、審計(jì)、醫(yī)療管理等專業(yè)人員，并明確職責(zé)分工。同時(shí)，制定評(píng)價(jià)方案，確定評(píng)價(jià)范圍、重點(diǎn)、方法和時(shí)間安排，還要收集醫(yī)院內(nèi)部制度、流程文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料。初步評(píng)價(jià)階段，一是了解內(nèi)部控制環(huán)境，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和訪談等形式，調(diào)查醫(yī)院組織架構(gòu)、文化、人員素質(zhì)，了解員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)知與態(tài)度；二是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別如醫(yī)療事故、財(cái)務(wù)、合規(guī)等各類可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)；三是審查內(nèi)控制度的完整性和合理性。現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試階段，要從各項(xiàng)業(yè)務(wù)中選取樣本進(jìn)行測(cè)試。評(píng)價(jià)與分析階段，匯總測(cè)試結(jié)果，評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題對(duì)內(nèi)...

某縣財(cái)政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”。縣財(cái)政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開(kāi)展專題培訓(xùn)活動(dòng)。二、“以報(bào)促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作方案，堅(jiān)持對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告中重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，補(bǔ)充完善單位的內(nèi)控建設(shè)情況，形成能夠反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況的總結(jié)報(bào)告。三、“以查促建”。對(duì)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)開(kāi)展督導(dǎo)和檢查評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作規(guī)范的單位，積極推廣經(jīng)驗(yàn)做法，充分發(fā)揮先進(jìn)**作用；對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作薄弱的單位，進(jìn)行“面對(duì)面”、“手把手...

盡管公立醫(yī)院已經(jīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，但在實(shí)施過(guò)程中仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，醫(yī)療環(huán)境與法規(guī)不斷變化，增加了內(nèi)控的難度。以下幾個(gè)思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內(nèi)部控制應(yīng)用范圍。怎么做呢？在收入業(yè)務(wù)的控制方面，突出對(duì)醫(yī)保政策的執(zhí)行檢查，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，對(duì)組織收入情況及流程崗位設(shè)置的合規(guī)性進(jìn)行梳理，加強(qiáng)關(guān)鍵崗位及流程的業(yè)務(wù)控制，防止違法收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生，提升收入的實(shí)現(xiàn)程度，切實(shí)保障收入預(yù)算的順利完成。在財(cái)政性項(xiàng)目資金的使用控制方面，切實(shí)把握項(xiàng)目資金的使用要求，使用范圍，報(bào)賬程序，業(yè)務(wù)項(xiàng)目的過(guò)程控制，崗位職責(zé)，權(quán)限和相關(guān)要求，切實(shí)保障項(xiàng)目資金的正確使用，提高項(xiàng)目資金的使用效益，維護(hù)...

要做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，除了把握財(cái)政部門(mén)要求與本單位內(nèi)在需求的關(guān)系外，還需要把我內(nèi)控體系建設(shè)與不斷深化細(xì)化的關(guān)系。內(nèi)控框架體系建設(shè)是內(nèi)部控制不斷深化細(xì)化的基礎(chǔ)。構(gòu)建內(nèi)部控制框架體系的基本思路應(yīng)為：目標(biāo)—風(fēng)險(xiǎn)—控制—監(jiān)督。單位內(nèi)控體系建設(shè)包括組織體系、制度體系、崗位職責(zé)體系、風(fēng)險(xiǎn)管控體系、評(píng)價(jià)監(jiān)督體系以及信息化管理體系等。具體內(nèi)容包括：健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、梳理業(yè)務(wù)流程、明確崗位職責(zé)、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建立內(nèi)控制度、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、實(shí)施評(píng)價(jià)監(jiān)督以及信息系統(tǒng)運(yùn)用、內(nèi)控文化建設(shè)等。應(yīng)注意體系建設(shè)的方法和“抓手”，并注重統(tǒng)籌建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，避免職能交叉。強(qiáng)大的云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，為單位的穩(wěn)定發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范提供有...

事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員尤其是會(huì)計(jì)人員常聽(tīng)到“追你的責(zé)”，工作中戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢。那么哪些行為會(huì)被追責(zé)呢？查看紀(jì)監(jiān)部門(mén)通報(bào)案例發(fā)現(xiàn)，事業(yè)單位基層財(cái)務(wù)人員常觸犯職務(wù)侵占罪、挪用資金罪和玩忽職守罪。前兩種是主動(dòng)作為，后一種是工作中不作為、疏忽。職務(wù)侵占罪和挪用資金罪常同時(shí)出現(xiàn)，財(cái)務(wù)人員需克制貪欲，不打單位公款主意。如株洲市天元區(qū)泰山路街道辦事處財(cái)政所吳某某是一名有著14年工作經(jīng)驗(yàn)的“老出納”，因?yàn)闃I(yè)務(wù)熟、口碑好，退休后被單位返聘。在工作中吳某某迷戀上了炒股、炒期貨導(dǎo)致巨額虧損，為了彌補(bǔ)虧損及滿足個(gè)人***消費(fèi)，她利用兼任多單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職務(wù)及掌握銀行密鑰的便利作案，在7年間從負(fù)責(zé)管理的各類單位公賬中挪用公款累計(jì)超過(guò)...

借助大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)的信息化技術(shù)，醫(yī)院可以對(duì)海量的內(nèi)外部數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和挖掘，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。通過(guò)對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、患者信息等多維度數(shù)據(jù)的綜合分析，預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)設(shè)的預(yù)警閾值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒醫(yī)院管理層及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和主動(dòng)防范，提高醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力和決策的科學(xué)性。加強(qiáng)單位內(nèi)控軟件的使用，能提高管理效能；加強(qiáng)單位內(nèi)控軟件的使用，能保障制度落實(shí)。公立醫(yī)院內(nèi)部控制能力評(píng)價(jià)研究在科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷過(guò)程中，常常會(huì)出現(xiàn)一些讓財(cái)務(wù)人員陷入兩難的情況。科研人員對(duì)于...

收支管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時(shí)，合理控制醫(yī)療費(fèi)用，這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對(duì)收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析：分析醫(yī)院收入、支出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，查看收入是否及時(shí)足額入賬，支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查：對(duì)收費(fèi)、退費(fèi)、報(bào)銷等收支流程進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查：隨機(jī)抽取收支憑證，檢查憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核實(shí)收支的準(zhǔn)確性。通過(guò)內(nèi)控診斷加強(qiáng)對(duì)收支的管理和監(jiān)督，對(duì)于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。加強(qiáng)單位內(nèi)控軟件的使用，能提高管理效能；...

醫(yī)院作為一個(gè)特殊的服務(wù)機(jī)構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報(bào)銷、藥品采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理等方面，都需要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機(jī)制的建立有助于醫(yī)院及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。監(jiān)督機(jī)制可以對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞和不足，比如1、內(nèi)部審計(jì)評(píng)估：審查內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、報(bào)告等，評(píng)估內(nèi)部審計(jì)的**性、有效性和覆蓋面。2、監(jiān)督流程審查：檢查監(jiān)督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。3、舉報(bào)機(jī)制調(diào)查：了解醫(yī)院是否建立有效的舉報(bào)渠道及對(duì)舉報(bào)的處理情況，評(píng)估監(jiān)督的威懾力。醫(yī)院涉及大量的資金流動(dòng)和物資采購(gòu)，存在著一定的**和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。...

公立醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理是內(nèi)控的重要內(nèi)容。首先，建立科學(xué)合理的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格體系。根據(jù)醫(yī)療服務(wù)的成本、市場(chǎng)需求、政策要求等因素，制定合理的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。例如，對(duì)不同的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格和政策規(guī)定，確定合理的價(jià)格水平。其次，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行管理。嚴(yán)格按照規(guī)定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，杜絕亂收費(fèi)、多收費(fèi)等現(xiàn)象。建立價(jià)格公示制度，提高醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的透明度。比如，在醫(yī)院的收費(fèi)窗口、網(wǎng)站等***位置公示醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。同時(shí)，強(qiáng)化醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的監(jiān)督檢查。建立內(nèi)部?jī)r(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對(duì)違規(guī)收費(fèi)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，維護(hù)患者的合法權(quán)益。再者，積極參與醫(yī)療服務(wù)價(jià)格**。...

公立醫(yī)院的預(yù)算管理是內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)。首先，應(yīng)建立科學(xué)的預(yù)算編制體系。通過(guò)對(duì)醫(yī)院歷史收支數(shù)據(jù)的分析、未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的預(yù)測(cè)以及政策環(huán)境的考量，制定合理的預(yù)算方案。例如，根據(jù)上一年度各科室的醫(yī)療服務(wù)量和成本支出，結(jié)合科室發(fā)展規(guī)劃，確定本年度的預(yù)算額度。其次，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。設(shè)置預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況。一旦發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或不合理支出，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。比如，對(duì)藥品采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置等重大支出項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確保資金使用的合理性。***，加強(qiáng)預(yù)算考核。將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與科室及個(gè)人的績(jī)效掛鉤，激勵(lì)員工積極參與預(yù)算管理。通過(guò)明確的考核指標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施，提高預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和有效性，為醫(yī)院的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和可...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開(kāi)展內(nèi)控診斷？（一）內(nèi)控環(huán)境診斷在醫(yī)療行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營(yíng)管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開(kāi)展內(nèi)控診斷，尤其是對(duì)內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開(kāi)展內(nèi)控診斷時(shí)，針對(duì)內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問(wèn)卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對(duì)內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過(guò)訪談，與管理層、各部門(mén)負(fù)責(zé)人及員工**交流，評(píng)估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說(shuō)明書(shū)等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問(wèn)題，因此對(duì)內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診...

醫(yī)院的采購(gòu)項(xiàng)目種類繁多，涵蓋了藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材、辦公用品、后勤物資以及各類服務(wù)等。這些采購(gòu)項(xiàng)目在質(zhì)量、規(guī)格、技術(shù)要求等方面存在著***差異，且涉及多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域。因此，對(duì)采購(gòu)領(lǐng)域進(jìn)行內(nèi)控診斷有助于從源頭上把控物資和服務(wù)的質(zhì)量，確保醫(yī)療服務(wù)的安全與可靠。1、供應(yīng)商評(píng)估：調(diào)查供應(yīng)商的選擇、評(píng)估和管理情況，確保采購(gòu)的物資和服務(wù)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。2、采購(gòu)流程審查：檢查采購(gòu)申請(qǐng)、審批、招標(biāo)、合同簽訂等流程的規(guī)范性和合法性。3、合同執(zhí)行檢查：跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，查看是否按時(shí)交貨、驗(yàn)收及付款，有無(wú)違約情況。采購(gòu)不僅是單純的物資購(gòu)買行為，還涉及到醫(yī)院的整個(gè)供應(yīng)鏈管理。從需求預(yù)測(cè)、采購(gòu)計(jì)劃制定到庫(kù)存...

要保證行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢服務(wù)質(zhì)量，需從多方面著手。首先，選擇專業(yè)可靠的咨詢機(jī)構(gòu)。考察其資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)團(tuán)隊(duì)，確保其在行政事業(yè)單位內(nèi)控領(lǐng)域有深入了解和豐富實(shí)踐。其次，明確服務(wù)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。在咨詢合同中詳細(xì)規(guī)定服務(wù)范圍、目標(biāo)、進(jìn)度及質(zhì)量要求，讓雙方有清晰的執(zhí)行依據(jù)。再者，建立有效的溝通機(jī)制。行政事業(yè)單位與咨詢機(jī)構(gòu)保持密切溝通，及時(shí)反饋問(wèn)題和需求，確保咨詢服務(wù)貼合實(shí)際。同時(shí)，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督。對(duì)咨詢服務(wù)的各個(gè)階段進(jìn)行檢查和評(píng)估，如方案制定、實(shí)施過(guò)程等，確保工作按計(jì)劃推進(jìn)且質(zhì)量達(dá)標(biāo)。進(jìn)行服務(wù)后評(píng)價(jià)。項(xiàng)目結(jié)束后，對(duì)咨詢服務(wù)的效果進(jìn)行***評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為未來(lái)的咨詢服務(wù)提供改進(jìn)方向，不斷提升服務(wù)質(zhì)量。選...