內控與信息化融合是提高公立醫院管理效率和風險防范能力的必然要求，也是適應醫院管理新要求的重要舉措。一方面，信息化手段能夠實現內部控制流程的自動化和標準化，**減少人工操作帶來的繁瑣和錯誤，顯著提高內部控制的效率和效果。例如，在預算管理方面，通過信息化系統可以實現預算編制、審批、執行和監控的全過程一體化管理，實時跟蹤預算執行情況，及時發現并糾正預算偏差，使預算管理更加精細化和科學化。另一方面，信息化建設確保了信息的可靠性和及時性，為內部控制提供了準確、及時的決策依據。內部控制需要依靠***、準確的信息來進行風險評估和控制活動的實施，而信息化系統能夠實時采集、傳遞和處理大量數據，滿足了內部控制對信息的需求。同時，隨著醫療衛生體制**的推進，如醫保支付**等政策的實施，醫院需要更加精細地管理醫保費用，確保醫保資金的安全合理使用。這就要求將醫保政策要求融入到醫院的信息系統和內部控制流程中，實現內控與信息化的深度融合，以適應新的管理要求和挑戰。完善的內部控制體系可以在單位內部營造一種規范的財務管理環境。內部控制制度的基本要求

要做好行政事業單位內部控制，除了把握財政部門要求與本單位內在需求的關系外，還需要把我內控體系建設與不斷深化細化的關系。內控框架體系建設是內部控制不斷深化細化的基礎。構建內部控制框架體系的基本思路應為：目標—風險—控制—監督。單位內控體系建設包括組織體系、制度體系、崗位職責體系、風險管控體系、評價監督體系以及信息化管理體系等。具體內容包括：健全領導機制、梳理業務流程、明確崗位職責、開展風險評估、建立內控制度、規范權力運行、實施評價監督以及信息系統運用、內控文化建設等。應注意體系建設的方法和“抓手”，并注重統籌建設，夯實內控基礎，避免職能交叉。內控關鍵把握行政事業單位內控提高單位的管理效能。

在當今數字化時代，行政事業單位的數據資產管理面臨諸多問題。部分單位對數據資產管理的重要性認識不足。盡管國家已出臺相關文件，但**會計準則在相關會計處理政策方面尚不明確，這使得一些行政事業單位的管理層和員工對數據資產概念理解淺薄，*將其視作普通信息或文件，忽視了其作為**資產的巨大價值和潛力。數據資產管理制度存在嚴重缺陷，缺乏統籌規劃。目前，行政事業單位在這方面的建設尚處于初級階段，既沒有統一的工作指引，也缺乏標準規范。許多單位尚未構建完整的數據資產管理框架，數據分類、標識、存儲、訪問控制、備份恢復等關鍵環節的制度規范缺失，從而引發管理混亂的局面。例如，在數據分類上不清晰，可能導致重要數據與一般數據混淆，影響數據的使用和保護效率；缺乏明確的訪問控制制度，可能使數據面臨被未經授權人員訪問的風險。

醫院作為一個特殊的服務機構，受到眾多法律法規和行業規范的約束。在醫保報銷、藥品采購、財務管理等方面，都需要嚴格遵守相關規定。監督機制的建立有助于醫院及時發現和糾正不合規行為，避免因違規而面臨的法律風險和聲譽損失。監督機制可以對醫院的各項管理活動進行監督和評估，及時發現管理中的漏洞和不足，比如1、內部審計評估：審查內部審計計劃、報告等，評估內部審計的**性、有效性和覆蓋面。2、監督流程審查：檢查監督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時發現和糾正問題。3、舉報機制調查：了解醫院是否建立有效的舉報渠道及對舉報的處理情況，評估監督的威懾力。醫院涉及大量的資金流動和物資采購，存在著一定的**和舞弊風險。監督機制通過對財務收支、采購招標、人事任免等關鍵環節的監督，能夠有效防范和發現**行為，保護醫院的資產安全。專業、高效、創新，云內控咨詢團隊助力單位構建完善的內部控制體系，為發展保駕護航！

公立醫院的財務風險管理是內控的重要任務。首先，識別財務風險。對醫院的財務活動進行***分析，找出可能存在的風險點，如籌資風險、投資風險、資金運營風險等。例如，分析醫院的負債結構，評估籌資風險的大小。其次，評估財務風險。采用定量和定性相結合的方法，對識別出的財務風險進行評估，確定風險的發生概率和影響程度。比如，通過計算財務指標，如資產負債率、流動比率等，評估醫院的財務風險狀況。然后，制定財務風險應對策略。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險接受等。例如，對于高風險的投資項目，可以選擇風險規避；對于資金運營風險，可以通過優化資金管理、提高資金使用效率等方式降低風險。建立財務風險監控機制。持續關注財務風險的變化情況，及時調整風險應對策略。通過定期的財務風險評估和監控，確保醫院能夠有效地應對各種財務風險，保障醫院的財務安全。云內控助力單位強化內部控制制度，定期對制度進行評估和完善，確保制度的有效性，為單位發展提供堅實保障。湖北內控評價

單位內控軟件能有效提升單位形象嗎？內部控制制度的基本要求

事業單位財務人員尤其是會計人員常聽到“追你的責”，工作中戰戰兢兢。那么哪些行為會被追責呢？查看紀監部門通報案例發現，事業單位基層財務人員常觸犯職務侵占罪、挪用資金罪和玩忽職守罪。前兩種是主動作為，后一種是工作中不作為、疏忽。職務侵占罪和挪用資金罪常同時出現，財務人員需克制貪欲，不打單位公款主意。如株洲市天元區泰山路街道辦事處財政所吳某某是一名有著14年工作經驗的“老出納”，因為業務熟、口碑好，退休后被單位返聘。在工作中吳某某迷戀上了炒股、炒期貨導致巨額虧損，為了彌補虧損及滿足個人***消費，她利用兼任多單位財務會計職務及掌握銀行密鑰的便利作案，在7年間從負責管理的各類單位公賬中挪用公款累計超過2680萬元。注意，很多小事業單位常見病就是不相容崗位不分離。這易導致權力集中、增加財務風險，可能出現挪用資金等違法犯罪行為，事業單位更應重視此問題，建立健全內部控制制度，明確職責權限，確保單位正常運轉和資產安全。內部控制制度的基本要求