公立醫院內部控制常見**問題。***預算管理意識未真正形成，項目庫及預算績效工作流于形式實務中，公立醫院***預算管理意識未真正形成，普遍認為預算管理工作還是財務部門或者是預算管理辦公室的事情。在預算編制環節，業務部門對預算管理的概念停留于財務事項，不重視編制環節，顆粒度較粗，也使得后續調整事項頻繁；在預算執行分析環節，按照國家衛健委的要求，預算業務歸口管理部門需要定期上報預算執行情況，但實務中往往是財務部門或者是預算管理辦公室定期分析，但深度往往不足；在預算績效評價環節，按照財政性資金項目歸口管理部門需要開展前期預算績效目標設定及后續預算績效評價工作，該工作往往由財務部門或者是預算管理辦公室組織開展，這也使得評價結果流于形式。行政事業單位內控讓單位的管理更加透明。中小學內控決策支持系統

公立醫院內部控制常見問題。基建項目招標控制價由審計部門出具，工程變更或簽訂缺乏有效控制實務中，我們可以發現公立醫院對于基建項目的管理往往缺乏專業性，在前期論證、招標控制價、工程設計變更或簽訂、檔案歸檔等環節往往存在較大風險。針對上述提及的兩項主要問題，我們予以展開。一是內部審計部門委托第三方機構出具招標控制價并作為執行依據，使得審計直接參與執行環節，違背**性原則；二是缺乏有效的制度設計明確工程設計變更的基本原則，包括界定一般變更與重大變更，并明確對應的管理流程，實務中公立醫院工程變更往往隨意性較大，且變更的權限設置缺乏合理性。醫院內控服務服務價錢內控評價的難點在哪里呢？

多數公立醫院未設國有資產管理部門統管全院資產，實物資產管理職責按資產類別分散于相關部門或科室。因缺乏明確管理要求，設備科、信息科、總務科等管理方式各異，存在諸多問題，如資產保管不善、變動未及時記錄、盤點不符等。而且由于缺乏統籌歸口，資產管理職責常歸到財務部門，每年資產盤點由財務組織且以財務賬為依據，導致價值管理與實物未能有效分離。這種狀況不利于資產的有效管理，易造成資產流失或使用效率低下。醫院應重視資產管理，明確各部門職責，建立統一規范的管理模式，加強資產的日常監管與記錄，實現價值管理與實物管理的科學分離，提升資產管理水平，保障醫院資產的安全完整和合理利用，為醫院的正常運營和發展提供堅實支撐。

借助大數據、人工智能等先進的信息化技術，醫院可以對海量的內外部數據進行深入分析和挖掘，識別潛在的風險因素，并構建科學的風險預警模型。通過對醫院財務數據、業務數據、患者信息等多維度數據的綜合分析，預測可能出現的風險，如財務風險、醫療質量風險、市場風險等。當風險指標達到預設的預警閾值時，系統自動發出預警信號，提醒醫院管理層及時采取相應的風險應對措施，實現對風險的動態監控和主動防范，提高醫院的風險應對能力和決策的科學性。單位內控軟件對單位未來發展有何啟示呢？

行政事業單位內控咨詢對資產管理起著關鍵作用。內控咨詢流程包括：首先，資產清查與現狀評估。對單位資產進行***清查，了解資產的數量、價值、使用狀況等，評估當前資產管理中存在的問題。其次，制度建設與完善。幫助單位建立健全資產管理制度，明確資產的登記、核算、清查等管理流程，確保資產的安全完整。例如，制定資產清查制度，定期對單位資產進行***清查。然后，資產配置優化。根據單位的業務需求和預算安排，對資產的購置進行科學規劃，提高資產使用效率。對閑置資產進行合理調配，避免資產浪費。規范資產處置程序。嚴格按照規定的流程進行資產處置，防止國有資產流失。例如，對報廢資產進行鑒定和審批后，再進行處置。通過內控咨詢，能優化行政事業單位的資產配置和使用，提高資產效益。單位內控軟件的價值在哪里呢？中小學內控資源利用效率評估

云內控助力行政事業單位強化資產管理，實現資產從購置到處置的全生命周期動態監控，防止資產流失浪費。中小學內控決策支持系統

隨著信息化建設在醫院的廣泛應用，信息系統的安全性和可靠性成為內部控制的重要關注點。醫院需要加強對信息系統的內部控制審計，定期對信息系統的開發、運行和維護進行***審計監督。審計內容包括信息系統的訪問權限設置是否合理，是否存在未經授權的訪問風險；數據備份和恢復機制是否健全，以確保數據的安全性和可恢復性；系統安全防護措施是否有效，能否抵御外部網絡攻擊等。通過內部控制審計，及時發現信息系統存在的問題和漏洞，并督促相關部門進行整改，確保信息系統符合內部控制的要求，保障醫院業務的正常運行和數據的安全。中小學內控決策支持系統