醫院如何在各領域開展內控診斷？（一）內控環境診斷在醫療行業競爭日益激烈、監管要求不斷提高以及醫院自身運營管理復雜度持續攀升的背景下，醫院開展內控診斷，尤其是對內控環境的診斷顯得尤為關鍵。醫院開展內控診斷時，針對內控環境第一步可以通過問卷調查，如設計問卷，涵蓋醫院文化、員工對內控的認知等，了解員工對內控環境的看法和態度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負責人及員工**交流，評估醫院治理結構、職責分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫院組織架構圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內控環境存在缺陷，可能導致決策失誤、職責不清、員工行為失范等問題，因此對內控環境進行深入診斷成為醫院強化內控體系建設的首要任務。健全內控評價機制，能促進單位協調發展；健全內控評價機制，能提高單位整體效益。內控風險清單

數據資產安全風險防控令人擔憂。部分行政事業單位對數據安全重視程度遠遠不夠，未配備必要的安全防護措施，也沒有建立完善的網絡安全體系。網絡安全環境惡劣，存在極大的信息泄露風險。一旦發生數據泄露事件，不僅會損害單位的聲譽和利益，還可能對相關業務的開展造成嚴重阻礙。信息化建設水平也難以滿足需求。一方面，部分單位的硬件軟件設施陳舊，信息化建設滯后，數據分析依賴人工，無法高效處理大規模數據任務。另一方面，單位內部各信息系統之間缺乏統一規劃與整合，形成信息孤島，數據共享和流通受阻，造成資源的重復建設和浪費。這就像一個個孤立的“島嶼”，各自存儲著數據，卻無法實現有效的互聯互通，嚴重制約了單位整體數據處理和分析能力的提升，影響了工作效率和決策的科學性。內控風險清單云內控的軟件產品，以其強大的功能和便捷的操作，助力單位高效管理。

對于財務信息質量而言，準確可靠的財務數據是醫院進行科學決策的重要依據。內部控制能夠規范財務核算流程，加強財務監督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務數據的真實性、完整性和準確性。這不僅有利于醫院管理層了解醫院的財務狀況，制定合理的預算和發展規劃，也能為外部監管部門提供可信的財務報告。再者，在醫療服務行為規范方面，內部控制有助于建立醫療質量控制體系，對醫療服務的各個環節進行監控和評估。從患者掛號、診斷、***到出院，每一個步驟都可以通過內部控制進行規范和監督，及時發現和糾正醫療差錯，提高醫療服務的安全性和有效性，保障患者的權益和健康。在防范廉政風險方面，公立醫院涉及眾多經濟活動，如藥品采購、設備購置、工程建設等，這些環節容易滋生**問題。內部控制通過加強對權力運行的制約和監督，規范采購和建設項目的招投標流程，確保公平、公正、公開，防止利益輸送等**行為的發生，維護醫院的良好形象和公信力。

公立醫院內部控制常見問題：合同管理缺乏統籌歸口，院辦*負責合同用印。在公立醫院內部控制體系中，合同管理環節暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫院常常出現的環節，這主要是源于合同管理缺乏統籌的歸口管理部門，盡管部分醫院也會明確各業務歸口管理部門對應合同審核的職責，但在全院合同的統籌管理方面，院辦更多承擔的是合同用印，以及按照檔案管理職責進行歸檔，未進行全院合同臺賬的信息統計，以及合同執行過程中出現的合同中止、解除、糾紛等往往缺乏有效的處理機制。加強行政事業單位內控監督，能提高執行力度.

信息化建設可以將內部控制的流程和制度通過軟件系統進行固化。例如，在財務報銷流程中，信息化系統可以設置嚴格的審批流程，明確每一個審批環節的權限和要求，只有符合規定的報銷申請才能進入下一個環節，減少人為因素的干擾，提高內部控制的執行效果。通過信息化手段對醫院的運營數據進行實時監控，可以及時發現內部控制中的漏洞和風險點。例如，對藥品庫存的實時監控，如果發現庫存異常波動，可能提示存在藥品管理環節的內部控制問題，如藥品被盜用或不合理的庫存管理，從而及時進行調整和完善內部控制制度。行政事業單位內控，為單位的繁榮發展貢獻力量！公立醫院內控風險點及防控措施

內控評價確保單位各項工作有序開展。內控風險清單

事業單位財務人員尤其是會計人員常聽到“追你的責”，工作中戰戰兢兢。那么哪些行為會被追責呢？查看紀監部門通報案例發現，事業單位基層財務人員常觸犯職務侵占罪、挪用資金罪和玩忽職守罪。前兩種是主動作為，后一種是工作中不作為、疏忽。職務侵占罪和挪用資金罪常同時出現，財務人員需克制貪欲，不打單位公款主意。如株洲市天元區泰山路街道辦事處財政所吳某某是一名有著14年工作經驗的“老出納”，因為業務熟、口碑好，退休后被單位返聘。在工作中吳某某迷戀上了炒股、炒期貨導致巨額虧損，為了彌補虧損及滿足個人***消費，她利用兼任多單位財務會計職務及掌握銀行密鑰的便利作案，在7年間從負責管理的各類單位公賬中挪用公款累計超過2680萬元。注意，很多小事業單位常見病就是不相容崗位不分離。這易導致權力集中、增加財務風險，可能出現挪用資金等違法犯罪行為，事業單位更應重視此問題，建立健全內部控制制度，明確職責權限，確保單位正常運轉和資產安全。內控風險清單