對于財務信息質量而言，準確可靠的財務數據是醫院進行科學決策的重要依據。內部控制能夠規范財務核算流程，加強財務監督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務數據的真實性、完整性和準確性。這不僅有利于醫院管理層了解醫院的財務狀況，制定合理的預算和發展規劃，也能為外部監管部門提供可信的財務報告。再者，在醫療服務行為規范方面，內部控制有助于建立醫療質量控制體系，對醫療服務的各個環節進行監控和評估。從患者掛號、診斷、***到出院，每一個步驟都可以通過內部控制進行規范和監督，及時發現和糾正醫療差錯，提高醫療服務的安全性和有效性，保障患者的權益和健康。在防范廉政風險方面，公立醫院涉及眾多經濟活動，如藥品采購、設備購置、工程建設等，這些環節容易滋生**問題。內部控制通過加強對權力運行的制約和監督，規范采購和建設項目的招投標流程，確保公平、公正、公開，防止利益輸送等**行為的發生，維護醫院的良好形象和公信力。云內控助力規范差旅費管理，嚴格執行差旅費報銷標準，加強出差審批和行程監控。河南內控軟件

公立醫院在內部控制關鍵崗位管理方面存在諸多問題。普遍難以理解其含義，科室多因人設崗，未依據崗位明確職責和設定說明書。部分醫院雖按上級要求規范重點環節和崗位，但只是簡單嵌入現有體系，未做到 “按事設崗、因崗擇人、崗員相配”。對于關鍵崗位定期輪崗要求，一些醫院因梯隊斷檔無法及時輪崗且未進行審計。這導致崗位設置不合理，職責不清，可能引發工作效率低下、風險防控薄弱等問題。例如因人設崗可能使不適合的人在關鍵崗位，無法有效履行職責；未明確職責和輪崗，易滋生舞弊和錯誤。醫院應重視這些問題，重新梳理崗位，明確職責，合理選人用人，嚴格執行輪崗制度并加強審計監督，以提升內部控制水平，保障醫院健康運行和發展。內控管理及措施云內控助力行政單位，規范財務審批流程，確保資金使用安全高效，提升財務管理精細化水平。

科研活動具有一定的特殊性和不確定性，某些費用的性質難以明確界定，導致報銷標準模糊。上一期我們特意整理了一份科研經費使用的“負面清單”，如果某費用符合以下特征是肯定不能報銷的哦。這一期我們繼續分享8.不得全部列支設備費；不得購置應屬于承擔單位提供的通用儀器設備。不得擅自將使用科研經費購置的資產轉讓、出租（出借）、變賣等行為。9.使用科研經費列支應由個人負擔的有關費用和支付各種罰款、違約金、捐款、償還債務等。10.不得支付各種捐贈、投資、贊助、罰款及在職人員學歷性教育經費等支出。11.不得編制虛假預算。12.不得隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查。13.不得故意規避內控制度和**采購等程序。

行政事業單位有效實施內部控制，必須妥善處理內控實施過程與常態化內部檢查的關系。于單位內部而言，相較于一年一次的自我評價和內控報告，日常檢查與整改意義更為重大。內控管理辦公室要高度重視日常檢查工作，強化對問題的溝通與指導。針對發現的問題，需制定并落實切實可行的整改措施，明確牽頭部門與責任人，合理確定預計完成時間。為確保檢查工作的規范性與持續性，比較好將檢查形成例會制度，在例會上對檢查情況進行梳理與分析，而后向內控領導小組匯報結果。通過常態化的內部檢查，能夠及時察覺內控實施過程中的偏差與漏洞，促使單位不斷優化內控流程，提升內控效果。進而保障行政事業單位各項工作合規、有序開展，有效防范各類風險，提高單位整體管理水平和運行效率，為實現單位的戰略目標和公共服務使命提供堅實支撐。行政事業單位內控，是單位健康發展的保障！

身為事業單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規操作，私自把單位公款轉至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標。鑒于財務人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務必及時開展職業道德教育活動以及內部控制培訓課程，促使其深刻領悟并嚴格遵循法律法規以及單位的各項規章制度，從根源上防止違法違紀行徑的滋生與蔓延，切實維護單位資金安全與運營秩序。寫一篇以事業單位財務人員職業道德為主題的宣傳稿推薦一些關于財務人員違法違規的真實案例有哪些具體的法律法規來約束事業單位財務人員的行為？內部控制建設的過程是“從無到有”的過程，也是“從有到好”的過程，而“好”是通過不斷優化予以實現的。上海內控軟件

加強內控評價工作，能提高管理效能；加強內控評價工作，能保障制度執行。河南內控軟件

在藥品采購控制方面，梳理優化藥品采購中的申請、審核、審批、采購、驗收等相關流程，崗位設置，突出業務流程的審核管理，充分滿足用藥需求，引導合理有效用藥，防止濫用藥物，制止藥品采購過程中的職權濫用，徹底鏟除滋生藥品采購過程中**現象。在合同控制方面，合同歸口管理，加強對業務活動的論證，可行性研究方面的研究、監管。為提升項目效益，防止無效合同，虧損合同的出現發揮積極的作用。在合同的簽訂、履行、變更、歸檔等方面加強控制和監督，充分提升資金使用效益。在資產控制方面，加強對采購、驗收、使用、維修、處置的過程控制和把關，加強對固定資產的可行性研究，以及對大批物資的采購審批、論證。切實將有限的資金使用在刀刃上，將資金優勢轉化為資產優勢，提升資金的使用效益，滿足臨床服務的需求。河南內控軟件